Simulador de Retenções de Nota Fiscal
Quanto entra de fato na conta depois das retenções na fonte? Informe o valor da NF, seu regime tributário e o ISS do município — calculamos PIS, COFINS, CSLL, IRRF e ISS automaticamente.
Dados da NF
Líquido a receber
Detalhe das retenções
| Tributo | Alíquota | Valor |
|---|---|---|
| ISS | — | — |
| PIS | — | — |
| COFINS | — | — |
| CSLL | — | — |
| IRRF | — | — |
| Total retido | — | — |
Como calculamos
Aplicamos as alíquotas conforme regime e tipo de tomador:
- Lucro Presumido / Real (tomador PJ): PIS 0,65% + COFINS 3% + CSLL 1% + IRRF 1,5% = 6,15% + ISS conforme município (NF acima de R$ 215,05 retém PCC; acima de R$ 5.000 retém IRRF na maioria dos casos).
- Simples Nacional: NÃO retém PIS/COFINS/CSLL/IRRF. Pode haver retenção de ISS conforme regra do município (declaração no XML).
- Tomador PF: nenhuma retenção (tributos pagos pelo prestador).
Atenção: esta é uma simplificação. Exceções (NF abaixo de mínimo, dispensa, código de serviço específico, retenção de INSS PJ/PF) requerem análise contábil específica.
Perguntas frequentes
Por que Simples não tem retenção?
Quem está no Simples Nacional já paga PIS/COFINS/CSLL/IRRF/IRPJ embutidos no DAS mensal. Reter na fonte seria bitributação. Por isso a NF do Simples normalmente vem com observação "tributos pelo Simples Nacional".
O ISS é retido pelo tomador ou pelo prestador?
Depende. Há municípios que listam serviços com ISS retido na fonte (tomador retém e recolhe), outros em que o prestador recolhe diretamente. Confira no município de prestação do serviço.
Existe valor mínimo para retenção?
Sim. PIS/COFINS/CSLL: dispensados em NF até R$ 215,05 (Lei 13.137/2015). IRRF: dispensado em valores onde o resultado seja inferior a R$ 10. ISS: regra municipal.
O resultado serve para emitir a NF?
Serve como conferência/expectativa do líquido. A retenção real depende dos códigos no sistema do município e do regime do tomador, declarados no XML da NFS-e.